Как составить пояснения, почему затраты на услуги не были отражены в КУДиР при УСН?
Добрый день форумчане. Помогите с ответом. ООО на УСН (Доходы минус расходы) перечислила индивидуальному предпринимателю по счету за юридические услуги. Договор мне не показывали.Возможно и не составляли изначально. В книге доходов и расходов и в бухгалтерском учете я не отразила оказание услуг в расходах. У меня нет первичного документа и не будет уже (Судятся из-за этих же услуг, что не в полном объеме оказаны). На суде запросили книгу доходов и расходов. Предъявили-там нет расходов за юридические услуги. Есть дебиторка в бухгалтерском учете. Как руководителю еще объяснить, почему не поставила в расходы суммы за юр. услуги . Перечисления есть, но нет акта об оказании услуг. На момент закрытия года я уже знала что не будет актов. СПАСИБО!
Comments
-
МСФОЧувашия, добрый день.Цитата: Как руководителю еще объяснить, почему не поставила в расходы суммы за юр. услуги .Так и олбъсняйте, что действовали согласно норм установленных НК РФ.
Так в ст 346.16 НК РФ прописан закрытый перечень расходов, которые можно учитывать при УСН. В ст 346.17 НК РФ прописан порядок признания расходов.Цитата: Перечисления есть, но нет акта об оказании услугВы абсолютно правы, что не отразили эту услугу в расходах.
Все траты, которые вы отражаются в КУДиР должны быть:
1. Подтверждены документально (в вашем случае это акт оказанной услуги);
2. Направлены на получение дохода.
Отражать расходы в КУДиР и учитывать при расчете налога на УСН можно, когда выполнены два условия:
1. Услуги оплачены.
2. Услуги оказаны.
в КУДиР будет стоять наиболее поздняя дата. -
smv_mars, Спасибо за ответ!!!
